El año 2026 se presenta con cambios relevantes en materia fiscal que conviene empezar a tener en el radar. A cierre de 2025, muchas de estas medidas no están aún aprobadas definitivamente, pero sí forman parte de anteproyectos, directrices europeas o líneas de reforma ya anunciadas. Mi objetivo es ofrecer una visión clara de lo que previsiblemente llegará y cómo puede afectar tanto a autónomos como a empresas.

Uno de los ejes principales de las novedades fiscales para 2026 es la digitalización del control tributario. La Administración continúa avanzando hacia un sistema cada vez más automatizado, con mayor cruce de datos y menos margen para errores formales. Esto implica una mayor exigencia en la llevanza de libros contables, facturación electrónica y coherencia entre la información declarada en distintos impuestos.

En relación con los autónomos, se espera una consolidación del sistema de cotización por ingresos reales, así como ajustes en deducciones y gastos fiscalmente deducibles. Aunque el modelo ya está en marcha, 2026 podría traer revisiones en tramos, regularizaciones más frecuentes y un mayor control sobre los rendimientos declarados frente a los ingresos bancarios.

Para las empresas, especialmente pymes, uno de los focos está en la fiscalidad medioambiental y en los incentivos vinculados a sostenibilidad, digitalización e innovación. Algunas deducciones existentes podrían redefinirse y otras nuevas podrían incorporarse, siempre condicionadas a requisitos técnicos y documentales muy concretos.

También se prevén cambios en la fiscalidad internacional, impulsados por acuerdos dentro de la Unión Europea. El objetivo es armonizar criterios y reducir la planificación fiscal agresiva, lo que afecta especialmente a empresas con operaciones o ingresos fuera de España.

Ante este escenario, mi recomendación es clara: anticipación y planificación. Esperar a que las normas entren en vigor suele traducirse en prisas y errores. Analizar con tiempo la situación fiscal y adaptar la estructura contable y tributaria es clave para evitar riesgos y aprovechar oportunidades legales.